我国商业银行的负债结构分析

一、我国商业银行的负债结构分析

负债业务是商业银行最基本也是最主要的业务，其构成主要包括存款负债，借入负债和其他负债三大部分。负债业务的成功与否取决于负债规模和质量结构的优化，二者的有效结合是合理安排资产业务，增加效益的关键。

一、我国商业银行负债结构基本分析

1.负债的规模

加入WTO以来，虽然在引进国际银行理念，实现股权多元化等方面取得了一些成绩，但商业在组织资金来源中的被动性倾向仍然较强，一是坐等客户上门的观念和做法未能根本改变，二是若干种主动型负债业务还未能得以充分的展开。现代商业化竞争要求采用一系列营销策略，主动出击扩大自身规模。负债总量的过多会带来成本的增加，过少又会影响资产业务，因此数量结构的分析首当其冲，在竞争中发挥规模经济优势。

但是，商业银行的负债不是源源不断的，它要受许多因素的制约。首先，宏观经济发展状况，决定了银行的负债规模，近年来我国GDP增长快速，存款始终保持了高速增长的势头。其次，要受人们观念的影响，由于我国保障体系还不十分健全，人们防范各种风险以及子女上学等各种弹性较小的支出需求还很大，一段时期内的储蓄倾向不会改变。此外，商业银行的负债规模还受到银行管理体制，同业竞争的制约。

2.负债质量结构

负债质量结构是银行合理安排资产业务的关键一环，只有规模还难以保证银行的有效运营。例如在2004年初我国银根收紧的情况下，巨额的负债意味着成本的增加和利润的减少，因此质量结构优化至关重要。负债质量结构的优劣取决于负债期限，流动性及利率的合理安排。优化负债的期限结构，要根据历史数据摸清一家银行长期。中期、短期资金来源所占比重，稳定性余额的水平。银行负债的流动性是保证负债质量的重要一环，银行负债的流动性越强，说明银行资金来源越强，说明银行资金来源的稳定性越好；我国目前同业拆借利率基本放开，但还没有实现利率市场化，合理的利率结构是扩大利差的前提，同时也决定着银行资产利率，费率结构。

负债的规模和质量需要对其综合管理，负债规模是获取利润的基础，而质量是实现流动性和安全性的保障，这就需要有效安排各种类型的负债，形成一个高效稳健的负债体系。

二、什么是债务上限，如题

债务上限是指特定机构正常运营情况下的最大债务承受能力，根据收支配比，扣除固有支出部分剩余的即是最大债务承受力。对于剩余的核准定义不完全，但是当债务大于固有资产，营运周期收益总和不能维持债务债务偿还和可持续运营时，将不再享有资产自主权益。 上限定义： 1，不影响机构正常运营情况下的债务上限； 2，影响机构运作不致命的债务上限； 3，终极上限或者致命底线上限。 在第一种情况下，可以透过部分固有资产抵押或者借贷的方式获取资金，不改变全局性运营状况；第二种情况下，通过资产解禁出售的原则，缩小主体支出机构，通过资产出售的方式获取资金，保全主体的稳固；第三种情况下的上限，是风险性投资，债务超过资产的一种价值的一种极限运作，没有意外都难以保证主体，全局的稳固几乎不可能维持，有意外的状况之下，几乎全盘崩溃，失去几乎全部固有权限，并且还可能零头负债。

三、何为人身债务

严格来讲，债务乃是相对应于债权而言得，一般指的是财产，人身本身不能做为财产交易的标的，对之不能设定债务，所以也就不存在“人身债务”。但是这并不等于人身不能产生债务，在侵权行为中，侵害人身的，可以称为侵权行为之债，这种债务也是有别于“人身债务”的。

四、表外负债 表内资产什么意思

表内表外指的是在不在资产负债表上体现。

表外负债是一种和传统负债完全不同的负债，在对其进行定义时要注意以下几点：第一，它是一种负债，它的出现会导致未来经济利益流出企业；第二，这种负债在确认、计量等方面有困难，它通常被纳入表外（所谓表，指资产负债表）进行反映。

公司表外负债是与公司表内负债相对应的一个概念，它主要是指那些已经成为或有可能成为公司的负债，但按照现行的会计准则和制度规定以及受其它因素的影响而未能在公司资产负债表中得到反映的负债。从其内容上看，它主要包括表外筹资和不确定性负债。

表内资产相对的是表外资产。 （表内资产，资产负债表上的资产呗）